OSS PVN apstrāde Briox

Vispārīgi

Īpašais One Stop Shop (OSS) režīms ļauj deklarēt PVN pārrobežu B2C (no uzņēmuma uz patērētāju) darījumiem visās Eiropas Savienības dalībvalstīs vienā deklarācijā un visu PVN par šiem darījumiem maksāt savā dalībvalstī bez pienākuma reģistrēt PVN saistības dalībvalstīs, kurās atrodas klienti.

Īpašais PVN režīms stājās spēkā 01.07.2021 un attiecas uz jebkādu pakalpojumu sniegšanu un preču tālpārdošanu patērētājiem ES.

Vairāk par OSS lasiet šeit: https://vat-one-stop-shop.ec.europa.eu/system/files/2021-07/OSS_guidelines_en.pdf

Briox programmā PVN saskaņā ar OSS režīmu var reģistrēt, izveidojot OSS PVN deklarāciju.

Šajā deklarācijā ir ietverta nepieciešamā informācija, lai lietotāji manuāli varētu iesniegt nepieciešamo informāciju par OSS atbildīgajai nodokļu iestādei

Ierobežojumi

Briox OSS režīma funkcionalitāte attiecas tikai uz piegādēm no identifikācijas dalībvalsts uz patēriņa dalībvalsti. 

Briox ir iespējams deklarēt piegādes tikai no identifikācijas dalībvalsts.

• OSS PVN deklarācija neatbalsta skaidras naudas metodi.
• OSS deklarēšana nav pieejama no piedāvājumiem un pasūtījumiem
• Lai deklarētu OSS PVN rēķinā ir jānorāda produkti, tostarp piegādes un rēķina sagatavošanas izmaksas.

Saturs

1. Funkcionalitātes aktivizēšana un lietotāja piekļuves tiesības
2. OSS deklarācijas noklusējuma konti
3. OSS klienti un rēķini
4. OSS PVN deklarācija
5. Piezīmes

---------------------------

One Stop Shop (OSS) funkcionalitātes aktivizēšana

OSS funkcionalitātes aktivizēšana iespējos PVN deklarāciju izveidi atbilstoši īpašajam OSS režīmam, ko varēsiet iesniegt tieši jūsu vietējām nodokļu iestādēm.

Ieslēdziet funkcionalitāti sadaļā Iestatījumi - Uzņēmuma iestatījumi - Aktivizēt funkcijas.

Noklikšķiniet uz Saglabāt.

Programmā tiks aktivizētas šādas funkcionalitātes:

• Lietotāja piekļuves tiesības OSS PVN deklarācijas iesniegšanai.
• Četri jauni noklusējuma konti, kas nepieciešami deklarācijas izveidei.
• OSS atzīme jūsu klientiem reģistrā.
• OSS izvēles rūtiņa un brīva PVN likmes ievade klienta rēķinā.
• Galvenajā izvēlne pārskatu sadaļā būs pieejama jauna PVN deklarācija.

Ievērojiet: OSS PVN tiek iegūts tikai no OSS ieņēmumu konta, tāpēc jums nav jāiestata konti saviem produktiem.

Lietotāja piekļuves tiesības

OSS PVN deklarācijas funkcionalitāti var aktivizēt vienīgi moduļa Grāmatvedība administrators un sistēmas administrators.

Tikai tie lietotāji, kuriem ir tiesības iesniegt OSS PVN deklarāciju, var izveidot OSS PVN deklarācijas failu un grāmatot žurnālu, pamatojoties uz OSS deklarāciju. Skatīt tālāk.

Lai skatītu OSS deklarāciju ekrānā vai PDF formātā, jums ir nepieciešamas vienīgi piekļuves tiesības skatīt pārskatus (sadaļā Grāmatvedība). Arī auditoram būs tiesības skatīt OSS PVN deklarāciju. Skatīt tālāk.

OSS deklarācijas noklusējuma konti

Kad OSS funkcionalitāte ir aktivizēta, sadaļā Reģistrs – Kontu plāns – Noklusējuma konti tiek izveidoti 4 jauni noklusējuma konti, kas nepieciešami, lai izveidotu OSS deklarāciju.

• Ja jūsu finanšu gads ir izveidots ar Briox standarta kontu plānu, kontiem automātiski tiks iestatītas pareizās kontu klases un visi nepieciešamie PVN kodi.
  
  
• Ja esat nokopējis iepriekš izmantoto kontu plānu vai izveidojis savu kontu plānu un noklusējuma konti nav iestatīti, varat izvēlēties vai izveidot savus kontus.

Detalizētu informāciju par noklusējuma kontiem lasiet šeit: OSS deklarācijas noklusējuma konti

OSS klienti un rēķini

OSS klienti

OSS PVN režīmu klientiem ir iespējams izvēlēties klientu reģistrā.

• Valstij ir jāatrodas Eiropā, taču tai nedrīkst būt vietējā valsts koda.
  
  
• Klienta veidam jābūt iestatītam kā Privāts (B2C darījumi)
  
  
• Ieņēmumu konts nav obligāti jānorāda, jo, veidojot rēķinu, tiks izmantots noklusējuma konts. Iestatot savu ieņēmumu kontu, atcerieties, ka PVN kodam ir jābūt OSS.
  
  
• Ja klients nav atzīmēts kā OSS klients, taču atbilst iepriekš minētajiem nosacījumiem: Eiropas valsts, bet ne vietējā; klienta veids - Privāts, tad klientam var izveidot OSS rēķinu, vienkārši atzīmējot rēķinu kā OSS.

OSS klientu rēķini

Visi OSS rēķini tiek automātiski deklarēti OSS deklarācijā, kad attiecīgais rēķins ir apmaksāts.

OSS rēķinos:

• Obligāti jāpievieno produkti
  Izvēloties ieņēmumu kontu OSS rēķinā, programma izmanto produktam iestatīto kontu tikai tad, ja produkts ir prece vai pakalpojums.
  Šī informācija tiek saglabāta katrā rēķina rindā, lai vēlāk tiktu iekļauta OSS deklarācijā. Šī iemesla dēļ piegādes un rēķina sagatavošanas izmaksas ir jāpievieno rēķinam kā produktus.
  
  
• OSS klientiem var izveidot arī periodiskos rēķinus un skaidras naudas rēķinus.
  
  
• OSS rēķinā PVN lauks ir atslēgts un tajā ir manuāli jāievada tās valsts PVN likme (%), kurā preces vai pakalpojumi tiek pārdoti.

OSS PVN deklarācija

Vispārīgi

OSS PVN deklarācija ir pieejama kreisās puses izvēlnē, sadaļā Pārskati.

OSS PVN deklarācijā ir ietverta nepieciešamā informācija, lai lietotāji to varētu ievadīt manuāli OSS PVN deklarācijas 2a un 2b sadaļā vietējā nodokļu iestādē.

• Lai rēķini tiktu iekļauti deklarācijā, tiem jābūt apmaksātiem.
• OSS deklarācijas valūta vienmēr ir eiro.
• OSS PVN deklarācijā tiek reģistrētas visas produktu rindas, kas iekļautas OSS rēķinos attiecīgajā periodā.

Deklarācijas apraksts

OSS PVN deklarācijai ir trīs versijas:

• Detalizētā versija ar piekļuvi rēķiniem.
  
  
• Standarta versija, kas parāda valsti / preces vai pakalpojumus / PVN likmi / kopējos ieņēmumus bez PVN (EUR) / PVN summu (EUR)
• Kompaktā versija kas parāda valsti, kā arī kopējos ieņēmumus bez PVN (EUR) / PVN summu (EUR).

Deklarācijas apakšā vienmēr ir redzams kopsavilkums.

Tas parāda preču un pakalpojumu kopsummu, kas sadalīta pozitīvajā un negatīvajā summā, kā arī korekciju kopsummu.

• Negatīva atlikuma gadījumā: Negatīvās summas tiek atņemtas no kopsummas attiecīgajā periodā.
• Ja vienas dalībvalsts kopsumma ir negatīva, negatīvajai summai jābūt norādītai atsevišķā rindā kopsavilkumā.
• Korekciju kospumma vienmēr tiek uzrādīta atsevišķi.

Laika periods:

• Ceturksnis ir standarta opcija, bet var izvēlēties arī šādas opcijas:
• Gads
• Mēnesis
• Periods, kas atlasīts, izmantojot datumu atlasītāju

Izvēloties ceturksni kā pārskata periodu deklarācijā var iekļaut korekcijas, kas veiktas iepriekšējā ceturksnī.

Kad rēķins tiek deklerēts OSS deklarācijā, to vairs nevar labot. Izmaiņu veikšana uzskaites žurnālā radīs nesakritību grāmatvedības uzskaitē, tāpēc iesakām slēgt attiecīgo periodu pēc OSS PVN deklarācijas iesniegšanas.

Deklarācijas iesniegšana

• Deklarāciju var skatīt kā PDF failu.
  
  
• Pēc deklarācijas iesniegšanas grāmatvedības uzskaitē automātiski tiek izveidots žurnāls ar iepriekš iestatītu žurnāla veidu: N

Izsekošana

• Pēc deklarācijas iesniegšanas tā tiek saglabāta arhīva sadaļā Saistītie dokumenti, mapē OSS PVN deklarācija.
  
  
• Pēc iesniegšanas izveidotais žurnāls tiek automātiski saistīts ar iesniegtās PVN deklarācijas attēlu.
  
  
  
  
• Visi PVN deklarācijā iesniegtie rēķini tiek automātiski atzīmēti kā iesniegti ar īpašu simbolu rēķinu sarakstā. Sk. attēlu.
  
  
  
  
• Iesniegto deklarāciju vēsture tiek reģistrēta deklarācijas izveides skatā: noklikšķiniet uz Rādīt PVN deklarāciju vēsturi, lai atvērtu zemāk redzamo sadaļu.
  
  

Piezīmes

Piezīme par noapaļošanu:

PVN, kas iegrāmatots kontā Aprēķinātais OSS PVN, visticamāk, atšķirsies no PVN, kas grāmatots no OSS PVN deklarācijas.

Šī atšķirība ir saistīta ar to, ka uzskaites žurnālā iegrāmatotais PVN tiek noapaļots tikai vienreiz - žurnāla apakšējā rindā, taču OSS deklarācijā PVN tiek noapaļots vairākas reizes: par precēm un pakalpojumiem un katrai PVN likmei katrā valstī. Vairākkārtēja noapaļošana neizbēgami izraisīs atšķirību.

Šī iemesla dēļ, grāmatojot OSS deklarācijas žurnālu, mēs automātiski iegrāmatojam visas starpības noapaļošanas kontā, lai žurnāla abas puses būtu vienādas pat tad, ja PVN kontroles kontā nav identisks PVN, kas iegūts no OSS PVN deklarācijas.